廣西曝光十大發(fā)票違法犯罪典型案件

虛開增值稅發(fā)票，涉案金額達(dá)1044.63萬元；多次出售假發(fā)票；屢教不改再次被抓…… 4月是全國第23個(gè)稅收宣傳月，昨日，區(qū)國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局、公安廳、人民檢察院、高級(jí)人民法院聯(lián)合召開新聞發(fā)布會(huì)，曝光近年查處十大典型發(fā)票違法犯罪案件。

據(jù)介紹，2009年至2013年，廣西國稅、地稅部門共查處發(fā)票違法企業(yè)7319戶，涉及非法發(fā)票3433.46萬份，查補(bǔ)稅款、加收滯納金、罰款合計(jì)42559.61萬元；配合公安機(jī)關(guān)共破獲發(fā)票犯罪案件666起，搗毀184個(gè)窩點(diǎn)，打掉69個(gè)團(tuán)伙，抓獲犯罪嫌疑人667人，繳獲假印章10347枚；配合通信管理部門治理發(fā)票違法短信息171.83萬條，關(guān)停9785個(gè)手機(jī)號(hào)碼。

此次曝光的十大典型案件中，從案件類型來看，既有虛開增值稅專用發(fā)票的，也有利用虛開增值稅專用發(fā)票騙取出口退稅的，還有制造、出售、持有偽造發(fā)票，以及利用假發(fā)票列支成本費(fèi)用和隱瞞銷售收入偷逃稅的，涉案金額較大，社會(huì)影響也較大；從作案主體來看，既有個(gè)人單獨(dú)作案，也有有預(yù)謀、有組織、智能化的團(tuán)伙作案。

下一步，相關(guān)部門將對(duì)房地產(chǎn)、建筑安裝、石油石化、商品批發(fā)與零售、餐飲娛樂、盈利性教育培訓(xùn)、中介機(jī)構(gòu)等社會(huì)關(guān)注、違法問題高發(fā)的行業(yè)以及辦理出口退(免)稅的企業(yè)，開展發(fā)票使用情況的重點(diǎn)檢查。加大對(duì)納稅人虛開發(fā)票、非法取得發(fā)票等違法行為的查處力度，重點(diǎn)核查開具金額較大的發(fā)票，對(duì)列支項(xiàng)目為“會(huì)議費(fèi)”“餐費(fèi)”“辦公用品”“傭金”和各類手續(xù)費(fèi)的發(fā)票，要逐票比對(duì)、逐票核查其真實(shí)性，檢查是否存在虛開發(fā)票、非法取得發(fā)票、利用不符合稅法規(guī)定的憑證列支成本費(fèi)用等違法行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要一查到底，并依法予以嚴(yán)厲處罰。

十大發(fā)票違法犯罪典型案件

1 虛開增值稅發(fā)票 涉案金額上千萬元

賀州市國稅局于2010年1月至11月對(duì)鐘山縣金祥金屬回收有限公司2009年3月至2010年3月、鐘山縣金易冶煉有限責(zé)任公司2008年1月至2010年6月的納稅情況進(jìn)行檢查。

經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)鐘山縣金祥金屬回收有限公司存在涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票重大涉稅違法犯罪行為，遂依法將此案向公安機(jī)關(guān)移送。據(jù)悉，2009年3月至2010年3月期間，在與肖某、劉某、王某三人不存在任何真實(shí)貨物交易的情況下，將上述三人虛設(shè)為三個(gè)個(gè)體工商戶，并利用三人名義到稅務(wù)機(jī)關(guān)為自己虛開增值稅專用發(fā)票1905份，金額18055.23萬元，稅額541.66萬元。

鐘山縣金易冶煉有限責(zé)任公司2008年1月至2010年6月期間，在沒有真實(shí)貨物交易情況下，為獲取開票手續(xù)費(fèi)，向廣東安臣錫制品有限公司、深圳市億鋮達(dá)工業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票12份，金額1044.63萬元，稅額177.59萬元。