廣西曝光十大發(fā)票違法犯罪典型案件

虛開增值稅發(fā)票，涉案金額達(dá)1044.63萬(wàn)元；多次出售假發(fā)票；屢教不改再次被抓…… 4月是全國(guó)第23個(gè)稅收宣傳月，昨日，區(qū)國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局、公安廳、人民檢察院、高級(jí)人民法院聯(lián)合召開新聞發(fā)布會(huì)，曝光近年查處十大典型發(fā)票違法犯罪案件。

據(jù)介紹，2009年至2013年，廣西國(guó)稅、地稅部門共查處發(fā)票違法企業(yè)7319戶，涉及非法發(fā)票3433.46萬(wàn)份，查補(bǔ)稅款、加收滯納金、罰款合計(jì)42559.61萬(wàn)元；配合公安機(jī)關(guān)共破獲發(fā)票犯罪案件666起，搗毀184個(gè)窩點(diǎn)，打掉69個(gè)團(tuán)伙，抓獲犯罪嫌疑人667人，繳獲假印章10347枚；配合通信管理部門治理發(fā)票違法短信息171.83萬(wàn)條，關(guān)停9785個(gè)手機(jī)號(hào)碼。

此次曝光的十大典型案件中，從案件類型來(lái)看，既有虛開增值稅專用發(fā)票的，也有利用虛開增值稅專用發(fā)票騙取出口退稅的，還有制造、出售、持有偽造發(fā)票，以及利用假發(fā)票列支成本費(fèi)用和隱瞞銷售收入偷逃稅的，涉案金額較大，社會(huì)影響也較大；從作案主體來(lái)看，既有個(gè)人單獨(dú)作案，也有有預(yù)謀、有組織、智能化的團(tuán)伙作案。

下一步，相關(guān)部門將對(duì)房地產(chǎn)、建筑安裝、石油石化、商品批發(fā)與零售、餐飲娛樂、盈利性教育培訓(xùn)、中介機(jī)構(gòu)等社會(huì)關(guān)注、違法問題高發(fā)的行業(yè)以及辦理出口退(免)稅的企業(yè)，開展發(fā)票使用情況的重點(diǎn)檢查。加大對(duì)納稅人虛開發(fā)票、非法取得發(fā)票等違法行為的查處力度，重點(diǎn)核查開具金額較大的發(fā)票，對(duì)列支項(xiàng)目為“會(huì)議費(fèi)”“餐費(fèi)”“辦公用品”“傭金”和各類手續(xù)費(fèi)的發(fā)票，要逐票比對(duì)、逐票核查其真實(shí)性，檢查是否存在虛開發(fā)票、非法取得發(fā)票、利用不符合稅法規(guī)定的憑證列支成本費(fèi)用等違法行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要一查到底，并依法予以嚴(yán)厲處罰。

十大發(fā)票違法犯罪典型案件

1 虛開增值稅發(fā)票 涉案金額上千萬(wàn)元

賀州市國(guó)稅局于2010年1月至11月對(duì)鐘山縣金祥金屬回收有限公司2009年3月至2010年3月、鐘山縣金易冶煉有限責(zé)任公司2008年1月至2010年6月的納稅情況進(jìn)行檢查。

經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)鐘山縣金祥金屬回收有限公司存在涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票重大涉稅違法犯罪行為，遂依法將此案向公安機(jī)關(guān)移送。據(jù)悉，2009年3月至2010年3月期間，在與肖某、劉某、王某三人不存在任何真實(shí)貨物交易的情況下，將上述三人虛設(shè)為三個(gè)個(gè)體工商戶，并利用三人名義到稅務(wù)機(jī)關(guān)為自己虛開增值稅專用發(fā)票1905份，金額18055.23萬(wàn)元，稅額541.66萬(wàn)元。

鐘山縣金易冶煉有限責(zé)任公司2008年1月至2010年6月期間，在沒有真實(shí)貨物交易情況下，為獲取開票手續(xù)費(fèi)，向廣東安臣錫制品有限公司、深圳市億鋮達(dá)工業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票12份，金額1044.63萬(wàn)元，稅額177.59萬(wàn)元。

2 沒有交易虛開發(fā)票 涉案金額382萬(wàn)元

根據(jù)線索，梧州市國(guó)稅局2012年11月8日至2013年7月31日對(duì)廣西黃金梧州實(shí)業(yè)開發(fā)公司2009年10月至2012年6月的納稅情況進(jìn)行檢查。

經(jīng)查，廣西黃金梧州實(shí)業(yè)開發(fā)公司潤(rùn)滑油經(jīng)銷中心經(jīng)理李某在2009年10月至2012年6月30日期間，通過中間人羅某，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以廣西黃金梧州實(shí)業(yè)開發(fā)公司名義向佛山市順德地區(qū)三家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票，從中收取“開票費(fèi)”，共涉及發(fā)票393份，金額382.07萬(wàn)元，稅額64.95萬(wàn)元。

3 多次出售假發(fā)票 屢教不改再次被抓

據(jù)舉報(bào)，南寧市國(guó)稅局與市公安局于2013年5月3日在興寧區(qū)某大酒店旁麻將館內(nèi)將準(zhǔn)備出售假發(fā)票給他人的余某抓獲。

經(jīng)查，余某因犯出售假冒非法制造的發(fā)票罪于2010年4月13日被西鄉(xiāng)塘區(qū)人民法院判處有期徒刑9個(gè)月。出獄后其繼續(xù)出售假發(fā)票，2013年5月3日出售非法制造發(fā)票651份。

4 持有偽造發(fā)票 面額達(dá)530萬(wàn)元

根據(jù)舉報(bào)，市國(guó)稅局與市公安局于2012年9月26日在江南區(qū)五一中路淡村菜市場(chǎng)將攜帶偽造的廣西增值稅普通發(fā)票的朱某抓獲。經(jīng)查，朱某攜帶偽造的廣西增值稅普通發(fā)票11份，面額共計(jì)530.22萬(wàn)元。

5 偽造資料套取發(fā)票 價(jià)稅達(dá)1.7億元

根據(jù)線索，柳州市國(guó)家稅務(wù)局于2012年6月1日至20日對(duì)中國(guó)石油天然氣股份有限公司廣西柳州銷售分公司開具的發(fā)票進(jìn)行協(xié)查。

經(jīng)查，2011年1月至2012年5月期間，覃某等人用偽造的工商、稅務(wù)資料套取中國(guó)石油天然氣股份有限公司柳州銷售分公司增值稅專用發(fā)票，將非法套取的成品油增值稅專用發(fā)票用于自己控制的公司作進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證抵扣，然后再對(duì)外虛開增值稅專用發(fā)票。共涉及虛開增值稅專用發(fā)票1381份，價(jià)稅合計(jì)1.7億元，其中稅額2471.95萬(wàn)元。

6 躲在深山制假發(fā)票 難逃法網(wǎng)被端掉

根據(jù)舉報(bào)，柳州市國(guó)稅局與柳州市公安局于2012年9月10日在柳州市柳南區(qū)太陽(yáng)村山頭村羊角汶屯成功摧毀一個(gè)特大制販假發(fā)票網(wǎng)絡(luò)，端掉一個(gè)大型假發(fā)票印制窩點(diǎn)、1個(gè)假發(fā)票藏儲(chǔ)窩點(diǎn)，搗毀代開發(fā)票小名片窩點(diǎn)1個(gè)。共繳獲大型彩色印刷機(jī)一臺(tái)、曬版機(jī)二臺(tái)、大型裁紙機(jī)一臺(tái)等設(shè)備及紙張油墨一批，假發(fā)票模板21塊，運(yùn)輸假發(fā)票車輛1輛，繳獲小名片50000余份，以及各類假發(fā)票成品、半成品。

經(jīng)查，2012年6月至9月期間，皮某和覃某非法制造南寧市餐飲定額發(fā)票27000份，百色市服務(wù)娛樂文化、體育專業(yè)發(fā)票2000份，廣西建筑統(tǒng)一發(fā)票(代開)無(wú)限額版68份，青海省國(guó)稅局通用稅票千元版2.8萬(wàn)份，廣西國(guó)家稅務(wù)局通用手工發(fā)票千元版4000份，廣西國(guó)家稅務(wù)局通用手工發(fā)票百元版1.8萬(wàn)份。

7 用假冒相機(jī)作道具 多次騙取報(bào)關(guān)單

在開展稅收專項(xiàng)檢查過程中，崇左市國(guó)家稅務(wù)局對(duì)廣西憑祥越港進(jìn)出口貿(mào)易有限公司進(jìn)行立案檢查，發(fā)現(xiàn)廣西憑祥越港進(jìn)出口貿(mào)易有限公司存在騙取出口退稅重大嫌疑，遂依法將此案向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)移送。

后經(jīng)公安、國(guó)稅聯(lián)合調(diào)查，在2007年5月至2010年8月期間，以周某為首的犯罪團(tuán)伙通過成立憑祥越港進(jìn)出口貿(mào)易有限公司，在廣西憑祥用一批假冒相機(jī)作道具，采取多次重復(fù)報(bào)關(guān)的手段騙取海關(guān)報(bào)關(guān)單，以及通過私刻他人印章偽造買賣合同等有關(guān)出口退稅單據(jù)和憑證，向稅務(wù)部門騙取出口退稅49.35萬(wàn)元。

8 利用假發(fā)票隱瞞收入 偷稅119.92萬(wàn)元

2013年10月14日至12月14日，欽州市國(guó)家稅務(wù)局對(duì)欽州市萬(wàn)鑫商貿(mào)有限公司2008年1月1日至2012年12月31日納稅情況進(jìn)行檢查。

經(jīng)查，該公司在2008年1月1日至2012年12月31日期間，通過采取私自印制、偽造、變?cè)臁⒎欠ㄈ〉玫陌l(fā)票開具給其他企業(yè)的手段，隱瞞銷售收入，并進(jìn)行虛假納稅申報(bào)，少申報(bào)應(yīng)稅銷售收入705.39萬(wàn)元，偷稅119.92萬(wàn)元。

9 未按規(guī)定開發(fā)票 少繳所得稅168萬(wàn)元

根據(jù)舉報(bào)，南寧市國(guó)家稅務(wù)局于2012年7月20日至2013年6月13日對(duì)某家具公司的納稅情況進(jìn)行檢查。經(jīng)查，該公司在2007年7月3日至2011年12月31日期間，采取開具與實(shí)際業(yè)務(wù)不相符發(fā)票的手段，不申報(bào)或者少申報(bào)營(yíng)業(yè)收入，造成少繳企業(yè)所得稅168.08萬(wàn)元。

10 未如實(shí)納稅申報(bào) 少繳所得稅516萬(wàn)元

2012年6月4日至2013年8月27日，北海市國(guó)家稅務(wù)局對(duì)北海億同合力房地產(chǎn)開發(fā)有限公司2008年至2011年納稅情況開展檢查。

經(jīng)查，該公司于2008年至2011年期間采取利用虛假業(yè)務(wù)發(fā)票列支成本費(fèi)用以及銷售商品房未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入、列支與收入無(wú)關(guān)的費(fèi)用等手段，未如實(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)，造成少繳企業(yè)所得稅516萬(wàn)元。(記者凌劍伊)