國務(wù)院印發(fā)基本養(yǎng)老金投資管理辦法

第四章　托管機(jī)構(gòu)

第二十條　本辦法所稱托管機(jī)構(gòu)，是指接受養(yǎng)老基金受托機(jī)構(gòu)委托，具有全國社會保障基金、企業(yè)年金基金托管經(jīng)驗(yàn)，或者具有良好的基金托管業(yè)績和社會信譽(yù)，負(fù)責(zé)安全保管養(yǎng)老基金資產(chǎn)的商業(yè)銀行。

第二十一條　托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）安全保管養(yǎng)老基金資產(chǎn)。

（二）以養(yǎng)老基金名義開設(shè)基金資產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶等。

（三）及時辦理清算、交割事宜。

（四）負(fù)責(zé)養(yǎng)老基金會計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)投資管理機(jī)構(gòu)計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值。

（五）按照規(guī)定監(jiān)督投資管理機(jī)構(gòu)的投資活動，并定期向受托機(jī)構(gòu)報告監(jiān)督情況。

（六）定期向受托機(jī)構(gòu)提交養(yǎng)老基金托管和財(cái)務(wù)會計(jì)報告；定期向國務(wù)院有關(guān)主管部門提交開展養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)情況的報告。

（七）按照國家規(guī)定保存養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。

（八）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第二十二條　托管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)投資管理機(jī)構(gòu)依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理機(jī)構(gòu)，并及時向受托機(jī)構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報告。

托管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)投資管理機(jī)構(gòu)依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理機(jī)構(gòu)，并及時向受托機(jī)構(gòu)和國務(wù)院有關(guān)主管部門報告。

第二十三條　有下列情形之一的，托管機(jī)構(gòu)職責(zé)終止：

（一）違反與受托機(jī)構(gòu)合同約定，情節(jié)嚴(yán)重的。

（二）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)為其謀取不正當(dāng)利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的。

（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的。

（四）受托機(jī)構(gòu)有充分理由認(rèn)為托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的。

（五）國務(wù)院有關(guān)主管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)被終止職責(zé)的。

（六）國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定和合同約定的其他情形。

第二十四條　托管機(jī)構(gòu)職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管養(yǎng)老基金托管業(yè)務(wù)資料，在45日內(nèi)辦理基金托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新的托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。

第二十五條　托管機(jī)構(gòu)及其董事、監(jiān)事、管理人員和其他從業(yè)人員不得有下列行為：

（一）將托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理。

（二）將托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理。

（三）將托管的不同養(yǎng)老基金資產(chǎn)混合管理。

（四）侵占、挪用托管的養(yǎng)老基金資產(chǎn)。

（五）利用養(yǎng)老基金資產(chǎn)或者職務(wù)之便為他人謀取不正當(dāng)利益。

（六）泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息，或者利用該信息從事或明示、暗示他人進(jìn)行相關(guān)的交易活動。

（七）法律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定禁止的其他行為。