證監(jiān)會(huì)詳解華銳風(fēng)電造假案 "充分說理"成稽查執(zhí)法常態(tài)

新華網(wǎng)北京11月23日電（記者屈紹輝）近日，證監(jiān)會(huì)對華銳風(fēng)電信披違法一案作出行政處罰。對華銳風(fēng)電處以60萬元罰款，對利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所處以95萬元罰款，并沒收業(yè)務(wù)收入95萬元，共對7名責(zé)任人員采取市場禁入措施。

證監(jiān)會(huì)相關(guān)人員對新華網(wǎng)記者表示，華銳風(fēng)電曾是風(fēng)電行業(yè)的龍頭企業(yè)，收到事先告知書后，相關(guān)當(dāng)事人要求舉行聽證會(huì)，但不管任何理由，只要擾亂證券市場的秩序，損害投資者的利益的違法行為，都應(yīng)該受到法律的嚴(yán)懲，目前“充分說理”已成證監(jiān)會(huì)稽查執(zhí)法的常態(tài)。

昔日龍頭企業(yè)被頂格處罰

華銳風(fēng)電曾是我國風(fēng)電系統(tǒng)的龍頭企業(yè)，公司因高管內(nèi)斗，自曝財(cái)務(wù)黑幕，被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。資料顯示，華銳風(fēng)電上市首日股價(jià)高達(dá)98元，2013年一度跌至3.31元，被稱為“散戶絞肉機(jī)”。

本案中，為粉飾上市首年業(yè)績，華銳風(fēng)電通過偽造單據(jù)等方式在2011年度提前確認(rèn)收入，虛增2011年利潤總額約2.7億元，占2011年利潤總額的比例為37.58%。利安達(dá)作為華銳風(fēng)電2011年年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)，未能勤勉盡責(zé)，存在諸多執(zhí)業(yè)問題。

最終，證監(jiān)會(huì)責(zé)令華銳風(fēng)電改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對14名責(zé)任人員給予警告，并分別處以10萬元到30萬元的罰款，對其中5名責(zé)任人員采取市場禁入措施，其中1名為終身市場禁入；責(zé)令利安達(dá)改正，沒收業(yè)務(wù)收入95萬元，并處以95萬元罰款，對2名責(zé)任人員給予警告，分別處以10萬元罰款，并對兩人分別采取5年市場禁入措施。

值得關(guān)注的是，華銳風(fēng)電虛增利潤2.7億元卻僅被處罰60萬，許多投資者認(rèn)為處罰太輕不理解，處罰委有關(guān)人士表示，在現(xiàn)有《證券法》沒有修改的情況下，依照《證券法》第一百九十三條第一款規(guī)定，華銳風(fēng)電相關(guān)責(zé)任人已被頂格處罰。同時(shí)由于財(cái)務(wù)造假超過30%，按照規(guī)定，相關(guān)責(zé)任人移交公安機(jī)關(guān)。證監(jiān)會(huì)做出行政處罰后，相關(guān)股民即可向法院提起民事索賠。