揭秘貪官外逃七步法：轉(zhuǎn)移資產(chǎn)猛撈一筆后不辭而別

貪腐人員將贓款轉(zhuǎn)移到境外，大多通過地下錢莊，利用離岸公司賬戶、非居民賬戶等方式進行。有效預防和打擊非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)活動，要加強對金融機構(gòu)的反洗錢監(jiān)管力度，嚴格依法依規(guī)懲處不遵守反洗錢規(guī)程的行為及責任人

2015年破獲地下錢莊案件83起，是2014年破案數(shù)的7倍；

搗毀窩點79個，抓獲犯罪嫌疑人231名，是2014年的4倍；

凍結(jié)可疑交易賬戶3491個，凍結(jié)金額6.65億元，查扣金額是2014年的2.5倍；

已破案件涉案金額高達2072億元。

這組數(shù)字是廣東省公安廳近日發(fā)布的。

在這一串數(shù)字背后，更讓人瞠目的是那些使用地下錢莊的人——貪腐人員，尤其是外逃貪官。在廣東省佛山市等地公安共破獲的4起地下錢莊案中，地下錢莊“服務(wù)”的對象，就有中央紀委“紅色通緝令”上的外逃人員。

而就在此前，中國國家預防腐敗局副局長、中央紀委國際合作局局長劉建超曾公開表示，許多外逃人員出逃時帶走大量非法所得資金，并利用這些資金為自己的不法行為辯護，這破壞了法律和公正，中國需要尋找途徑制止這類現(xiàn)象。

隨著地下錢莊案件的曝光，“狐貍”和那些被“偷”出境外的國家財產(chǎn)成為2016年開年的關(guān)鍵詞。

貪官成地下錢莊“大客戶”

通過對近年來外逃貪官的案例進行分析，基本可以總結(jié)出這樣一條外逃路徑：轉(zhuǎn)移資產(chǎn)——家屬先行——準備護照——猛撈一筆——辭職或不辭而別——藏匿寓所——獲得身份，俗稱“外逃七步法”。

第一步至關(guān)重要，最能體現(xiàn)貪官處心積慮、精心準備之策。

央行反洗錢監(jiān)測分析中心的一份課題報告詳細披露，中國腐敗分子通常利用現(xiàn)金走私、經(jīng)常項目下的交易、對外投資以及信用卡工具、借道離岸金融中心、海外直接收受、借道境外特定關(guān)系人等8種途徑向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。

在這8種途徑中，現(xiàn)金走私是外逃者曾經(jīng)認為的相對比較安全的方式——盡管有更快捷的代理機構(gòu)轉(zhuǎn)移現(xiàn)金方式，但考慮到安全因素，許多貪官甚至采用螞蟻搬家式的“水客”攜帶現(xiàn)金方式，這種方式雖然笨拙，轉(zhuǎn)移大量資金比較慢，但不易暴露。

隨著國家查處力度加大，風險也驟增，攜款外逃這種陳舊、笨拙和低層次的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式漸漸被“狐貍”棄用。

取而代之的，是“人贓分離”。洗錢，則成為向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)尤其是大宗資產(chǎn)的主要方式。

洗錢，就需要地下錢莊。據(jù)廣東省公安廳經(jīng)偵局局長黃守應(yīng)介紹，一些貪污腐敗分子通過離岸公司和地下錢莊將巨額資金轉(zhuǎn)移到境外，逃避打擊。在廣東省佛山市警方破獲的一起案件中，一腐敗官員竟轉(zhuǎn)移逾千萬元到澳門賭博揮霍。

而未被這位經(jīng)偵局長點名的揮霍者，便是被押解回國半年有余的國際刑警組織紅色通緝令上的“二號人物”李華波。

隨著時間推移，除了傳統(tǒng)的地下錢莊轉(zhuǎn)移方式，利用經(jīng)常項目下的交易、離岸金融中心、境外投資形式向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的，多為大型企業(yè)高管人員或某項具體業(yè)務(wù)的負責人員。

這次，在手段翻新的名單上，仍有李華波。

李華波將犯罪所得錢款存入其在國內(nèi)選擇的空殼公司——鄱陽縣錦繡市政工程建設(shè)有限公司賬戶，并串通新加坡“中央人民幣匯款服務(wù)有限公司”的老板，通過該匯款公司在中國指定或持有的銀行賬戶進行轉(zhuǎn)賬，將巨額資金轉(zhuǎn)移到新加坡，再存入其妻子的賬戶。由此，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移各個環(huán)節(jié)均不顯露李華波的蹤跡。

據(jù)了解，由于目前對一些經(jīng)常項下的個人支付沒有嚴格的外匯管制或限制，腐敗分子或其特定關(guān)系人常常通過在境外使用信用卡大額消費或提現(xiàn)來實現(xiàn)資金向境外轉(zhuǎn)移。

近年來，通過在海外的特定關(guān)系人轉(zhuǎn)移資金逐漸成為貪官轉(zhuǎn)移資金的新趨勢。所謂“特定關(guān)系人”，最高人民法院和最高人民檢察院的司法解釋是“與國家工作人員有近親屬、情婦(夫)以及其他共同利益關(guān)系的人”。多數(shù)腐敗分子在出逃前，會先將其家屬或情人移居境外，并購置如不動產(chǎn)、汽車等海外資產(chǎn)。

“特別沒收程序”追贓有效

“貪腐人員將贓款轉(zhuǎn)移到境外，現(xiàn)在大多通過地下錢莊，利用離岸公司賬戶、非居民賬戶等跨境轉(zhuǎn)移贓款的方式進行，人民銀行會同公安部開展打擊利用離岸公司和地下錢莊向境外轉(zhuǎn)移贓款專項行動也成為了2015年中國海外追逃追贓工作的重要組成部分，重點對地下錢莊違法犯罪活動，利用離岸公司賬戶、非居民賬戶等協(xié)助他人跨境轉(zhuǎn)移贓款等進行集中打擊。”中國人民公安大學法學院教授陳志軍向記者介紹說，“因此，這種現(xiàn)象在2015年得到較大程度的抑制”。

據(jù)北京師范大學刑事法律科學研究院國際刑法研究所所長黃風介紹，跨境追贓是國際合作的一項重要內(nèi)容，因為各國有不同的法律制度，所以跨境追贓主要遵循國際公約中的一些原則。

在境外資產(chǎn)追繳問題上，《聯(lián)合國反腐敗公約》規(guī)定了五種資產(chǎn)追回方式，其中與國際刑事司法合作關(guān)系最為密切的是“沒收事宜的國際合作”。

這種合作可以表現(xiàn)為兩種形態(tài)，一種形態(tài)是被請求國將外國的沒收請求提交本國主管機關(guān)，由后者依據(jù)本國法律作出沒收裁決并予以執(zhí)行；另一種形態(tài)是被請求國對外國主管機關(guān)作出的沒收裁決予以承認和執(zhí)行。

最近幾年，我國已經(jīng)有了幾例通過沒收事宜國際合作從國外成功追回資產(chǎn)的案例，所借助的均為第一種形態(tài)。

“迄今為止，我們尚無通過相互承認和執(zhí)行沒收裁決的形式成功追回資產(chǎn)的案例，而在各國的相關(guān)立法和實踐中，第二種形態(tài)構(gòu)成沒收事宜國際合作的主要制度。”黃風說，我國難以與外國開展相互執(zhí)行沒收裁決合作的主要原因，在于現(xiàn)行法律的缺陷。

不過，這樣的僵局即將被打破。在2015年9月，國家主席習近平訪美期間，中美首次明確將通過商談互認和執(zhí)行沒收判決，這意味著美國可能承認中國法律中的“特別沒收程序”，即在嫌疑人外逃無法審判的情況下，認定并沒收其違法所得。

中國2013年實施的新刑事訴訟法中，新增一項“特別沒收程序“，它不以宣告犯罪嫌疑人、被告人有罪為前提，如能證明某物屬犯罪收益，該物與其持有人的法律關(guān)系即被切斷，應(yīng)對其實施強制沒收，也就是未經(jīng)定罪沒收相關(guān)犯罪所得。

如今，“特別沒收程序”已成為中國海外追贓的主要司法依據(jù)。

黃風說，通過相互承認、執(zhí)行沒收判決，給中美聯(lián)合海外追贓增加了一種法律手段。這意味著，對于外逃貪官存放在美國的贓款，我國根據(jù)新刑訴法中的特別沒收程序，對違法所得啟動沒收程序，便可請美國互認并執(zhí)行沒收判決。同樣，美國在類似情況下也可通過同樣的手續(xù)請我國的司法部門執(zhí)行，這就讓海外追贓更為高效便捷。

源頭遏制非法轉(zhuǎn)移財產(chǎn)

李華波的犯罪所得皆是通過商業(yè)銀行運作來掩蓋其非法來源并轉(zhuǎn)移至境外的；

曾經(jīng)震驚全國的中國銀行開平支行三任前行長余振東、許超凡和許國俊特大貪污案的犯罪所得，也是通過銀行系統(tǒng)并采用洗錢方式轉(zhuǎn)移至境外的，數(shù)額高達4.82億美元之巨。

在黃風的分析中，一類機構(gòu)反復出現(xiàn)——商業(yè)銀行。在他看來，縱使轉(zhuǎn)移資產(chǎn)手段如何翻新，商業(yè)銀行仍是“狐貍”向境外非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和洗錢活動的主渠道。

“近幾年來，一些商業(yè)銀行貪圖營業(yè)利潤，以違規(guī)方式為‘投資移民’向境外轉(zhuǎn)移大額資金提供服務(wù)和便利。一方面，這些商業(yè)銀行通過設(shè)立在境外的分支機構(gòu)實行資金對沖，將從境內(nèi)客戶處收取的人民幣留在境內(nèi)，并用境外分支機構(gòu)的自有外匯折價沖抵，其手段與地下錢莊如出一轍；另一方面，一些金融機構(gòu)的工作人員通過提供存單質(zhì)押和貸款等金融服務(wù)，協(xié)助某些‘投資移民’將不能說明合法來源的資金轉(zhuǎn)換為合法來源資產(chǎn)并轉(zhuǎn)移至境外。”黃風向記者介紹說，這些做法既規(guī)避了國內(nèi)和境外機構(gòu)所在地的反洗錢監(jiān)管，也規(guī)避了我國的外匯運作監(jiān)管，為違法資產(chǎn)的洗錢活動提供了便利或者留下了可乘之機。

查閱相關(guān)資料，記者發(fā)現(xiàn)，近年來，我國制定了一系列反洗錢法規(guī)并且設(shè)立了專門的反洗錢執(zhí)法機構(gòu)和情報監(jiān)測機構(gòu)。

“但是相關(guān)反洗錢調(diào)查機制與反腐敗刑事司法實踐仍存在脫節(jié)現(xiàn)象。同時，在懲治非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)方面，雖然我國刑法規(guī)定了隱瞞境外存款罪，但在實踐中此條款也很少適用。一方面，當行為人將轉(zhuǎn)移境外的資金存入他人賬戶時，可能會出現(xiàn)隱瞞境外存款罪犯罪構(gòu)成要件上的認定困難；另一方面，由于隱瞞境外存款罪不以有關(guān)資產(chǎn)屬于違法所得為前提條件，并且犯罪主體只能是國家工作人員，在其他國家刑法中可能不存在同樣罪狀，因而難以向外國提出調(diào)查取證方面的刑事司法協(xié)助請求。”黃風說。

據(jù)此，黃風建議，有效預防和打擊非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)活動，要加強對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的反洗錢監(jiān)管力度，強化對所謂“投資移民”資金外流情況的分析、監(jiān)管與風險控制，嚴格依法依規(guī)懲處不遵守反洗錢規(guī)程的行為及其責任人。

“加強對洗錢犯罪的打擊，改變目前我國司法實踐中上游犯罪行為人‘自洗錢不入罪’的做法，加大對‘自洗錢’行為的調(diào)查和打擊力度，使我國執(zhí)法機關(guān)和司法機關(guān)能夠更加充分地借助反洗錢國際合作追繳被轉(zhuǎn)移到境外的資產(chǎn)。考慮到我國刑事司法中的數(shù)罪概念及其處罰實踐以及可能涉及的案件數(shù)量，關(guān)于‘自洗錢’的入罪可以先限定于向境外洗錢的行為。”黃風說，考慮到我國已與一些國家開展境外(離岸)資產(chǎn)稅務(wù)監(jiān)管合作，應(yīng)及時實現(xiàn)反洗錢監(jiān)管機制與國際收支統(tǒng)計申報機制的接軌。在運用特別刑事沒收程序時，檢察機關(guān)尤其應(yīng)善于借助反洗錢調(diào)查及相關(guān)國際合作搜集關(guān)于逃匿、死亡犯罪嫌疑人違法所得的證據(jù)材料和資產(chǎn)蹤跡信息。

制圖/李曉軍 　□記者 　趙麗 　□　實習生 王坤