信披違規(guī)遭持續(xù)監(jiān)管高壓 今年133家公司違規(guī)遭處罰

8月7日早間，全通教育公告，陳熾昌申請(qǐng)辭去公司總經(jīng)理職務(wù)、萬堅(jiān)軍申請(qǐng)辭去公司副總經(jīng)理、副董事長(zhǎng)職務(wù)，汪凌辭去公司副總經(jīng)理職務(wù)。

此前，全通教育曾公告，控股股東陳熾昌及其一致行動(dòng)人股東林小雅于7月21日分別收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書》(粵證調(diào)查通字第170133號(hào)、粵證調(diào)查通字第170134號(hào))。陳熾昌、林小雅因涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其立案調(diào)查。

公開資料顯示，今年以來，從A股市場(chǎng)到新三板市場(chǎng)，證券監(jiān)管系統(tǒng)全面加大了對(duì)上市公司及其控股股東、高管人員信息披露違規(guī)的打擊力度。僅今年8月份以來就先后有易事特及董事長(zhǎng)何思模、中兵紅箭等多家上市公司因信息披露違規(guī)而遭到證監(jiān)會(huì)的立案調(diào)查。與此同時(shí)，WIND統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，滬深兩市共計(jì)有133家上市公司因違規(guī)收到了交易所或證監(jiān)會(huì)的處分，包括公開批評(píng)、公開譴責(zé)、出具警示函、責(zé)令改正以及公開處罰。上述133家上市公司共涉及違規(guī)行為166起，主要集中在信息披露領(lǐng)域，包括未及時(shí)披露公司重大事項(xiàng)、業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)結(jié)果不準(zhǔn)確或不及時(shí)、信息披露虛假或嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述等等。從處分結(jié)果來看，上述133家上市公司共計(jì)被處罰金48367萬元。

與此同時(shí)，今年以來，滬深兩市共計(jì)有605名高管及公司股東、公司其他關(guān)聯(lián)方被證券交易所以及證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)處分，涉及罰金金額達(dá)311406萬元。上述個(gè)人的違規(guī)類型主要集中在未及時(shí)披露公司重大事項(xiàng)、未依法履行其他職責(zé)、信息披露虛假或嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述等等。

在新三板市場(chǎng)，僅2017年以來，就處分了掛牌公司739家次，涉及處罰金額4596萬元，其中，違規(guī)類型包括信息披露虛假或嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述、未依法履行其他職責(zé)等。同時(shí)，有977名公司高管、公司股東或公司其他關(guān)聯(lián)方遭遇處分，涉及處罰金額444萬元，其違規(guī)行為也主要集中在未及時(shí)披露公司重大事項(xiàng)、未依法履行其他職責(zé)等等，

信息披露違規(guī)正在不斷蔓延。證監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2017年上半年新增信披違法案件40起，一些上市公司為掩蓋違法動(dòng)機(jī)持續(xù)多年造假，例如為謀取行政許可或避免業(yè)績(jī)承諾無法兌現(xiàn)持續(xù)多年虛增利潤(rùn)；一些新三板掛牌公司為進(jìn)入創(chuàng)新層隱瞞巨額欠款和重大事項(xiàng)。部分財(cái)務(wù)造假上市公司打“擦邊球”的僥幸心理嚴(yán)重。新增財(cái)務(wù)造假立案案件中，除5起案件采取虛構(gòu)業(yè)務(wù)等傳統(tǒng)造假手法外，以跨期調(diào)節(jié)成本、費(fèi)用等方式進(jìn)行財(cái)務(wù)造假的案件明顯增加。個(gè)別上市公司通過設(shè)置境外子公司，或依靠海外客戶通過體外資金循環(huán)的方式跨境實(shí)施財(cái)務(wù)造假，如雅百特案。上半年，證監(jiān)會(huì)還受理上市公司及新三板掛牌公司信息披露違規(guī)線索37件，同比增長(zhǎng)61%。