浦發(fā)成都分行有組織造假案件曝光 近200人被問(wèn)責(zé)

浦發(fā)銀行成都分行“有組織的造假案件”曝光 “零不良”神話破滅

銀監(jiān)局重罰4.62億元，浦發(fā)銀行近200人被內(nèi)部問(wèn)責(zé)

文章導(dǎo)讀：《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者了解到，宣稱自己不良貸款零記錄的浦發(fā)銀行成都分行，多年來(lái)通過(guò)7家房地產(chǎn)公司和礦產(chǎn)企業(yè)，設(shè)立上千家殼公司進(jìn)行承債式收購(gòu)，換取相關(guān)企業(yè)出資承擔(dān)不良貸款。

《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》 記者 張燕 宋杰 | 北京、上海報(bào)道

(本文刊發(fā)于《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》2018年第5期)

在浦發(fā)銀行成都分行涉及千億不良貸款挪騰曝光9個(gè)月后，銀監(jiān)會(huì)開出了2018年第一張罰單，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)查實(shí)，浦發(fā)銀行成都分行為掩蓋不良貸款，違規(guī)辦理信貸、同業(yè)、理財(cái)、信用證和保理等業(yè)務(wù)，向1493個(gè)空殼企業(yè)授信775億元，四川銀監(jiān)局依法對(duì)浦發(fā)銀行成都分行罰款4.62億元，浦發(fā)銀行內(nèi)部問(wèn)責(zé)近200人。

《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者了解到，宣稱自己不良貸款零記錄的浦發(fā)銀行成都分行，多年來(lái)通過(guò)7家房地產(chǎn)公司和礦產(chǎn)企業(yè)，設(shè)立上千家殼公司進(jìn)行承債式收購(gòu)，換取相關(guān)企業(yè)出資承擔(dān)不良貸款。

據(jù)悉，浦發(fā)銀行成都分行最終形成不良資產(chǎn)約100億元。目前，浦發(fā)銀行總行已經(jīng)計(jì)提了相關(guān)撥備。

這不是個(gè)案。廣發(fā)銀行僑興債“蘿卜章”案件、民生銀行北京航天橋支行30億元虛假理財(cái)案、農(nóng)業(yè)銀行北京市分行39億元票據(jù)案，多起銀行違規(guī)案件的曝光，暴露出了近年來(lái)銀行業(yè)內(nèi)存在的共性問(wèn)題：部分銀行片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模的超高速發(fā)展，采取了弄虛作假炮制業(yè)績(jī)的不當(dāng)手段；此外，也暴露出了銀行內(nèi)控體系無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)操作的短板。

造假術(shù)：承債式收購(gòu)寅吃卯糧

“這是一起浦發(fā)銀行成都分行主導(dǎo)的有組織的造假案件，涉案金額巨大，手段隱蔽，性質(zhì)惡劣，教訓(xùn)深刻。”銀監(jiān)會(huì)在公告中稱。

1月19日晚間，銀監(jiān)會(huì)公布了對(duì)浦發(fā)銀行成都分行違規(guī)發(fā)放貸款案的查處情況。經(jīng)查實(shí)，浦發(fā)銀行成都分行為掩蓋不良貸款，通過(guò)編造虛假用途、分拆授信、越權(quán)審批等手法，違規(guī)辦理信貸、同業(yè)、理財(cái)、信用證和保理等業(yè)務(wù)，向1493個(gè)空殼企業(yè)授信775億元，換取相關(guān)企業(yè)出資承擔(dān)浦發(fā)銀行成都分行不良貸款。

業(yè)內(nèi)人士給出了通俗的解釋：浦發(fā)銀行成都分行原行長(zhǎng)王兵帶領(lǐng)著從銀行高管到客戶經(jīng)理的一幫人，通過(guò)一般人看不懂的財(cái)務(wù)手段，把775億元貸給了1000多家空殼公司，這些空殼公司在收購(gòu)有不良貸款的企業(yè)后，拿著銀行給的貸款，替那些不良貸款企業(yè)還錢。775億元的貸款在這些公司轉(zhuǎn)了一圈，又回到了浦發(fā)銀行成都分行，此前不良貸款留下的窟窿卻被填上了。

“浦發(fā)銀行成都分行操控1493個(gè)空殼公司，主要是為了鉆空子。” 中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司審計(jì)委員會(huì)前主席、復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院會(huì)計(jì)系教授李若山告訴《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者，銀行有分期授權(quán)，貸款1億元以上需要總行批發(fā)。“它的‘窟窿’有700多億元，只有造假造出那么多家企業(yè)，讓每家企業(yè)的貸款指標(biāo)只有5000萬(wàn)元、7000萬(wàn)元，不用通過(guò)總行來(lái)批，不斷滾動(dòng)。而一旦上面來(lái)人審計(jì)，也不是穿透式的審計(jì)，比如看有無(wú)貸前調(diào)查企業(yè)資料、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、財(cái)務(wù)報(bào)表等。像這種通過(guò)殼公司騰挪不良資產(chǎn)的方式，很難被發(fā)現(xiàn)。”

不過(guò)，對(duì)于上述違規(guī)行為何時(shí)開始，銀監(jiān)會(huì)及浦發(fā)銀行均未提及。

《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者了解到，很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)，浦發(fā)銀行成都分行都是業(yè)內(nèi)“零不良貸款”的行業(yè)標(biāo)桿，尤其是在前任行長(zhǎng)王兵到任后，浦發(fā)銀行成都分行的業(yè)績(jī)一度突飛猛進(jìn)。公開數(shù)據(jù)顯示，2003年，即王兵到任的第二年，浦發(fā)銀行成都分行存款余額90億元。2012年，浦發(fā)銀行成都分行的資產(chǎn)總額為1072.49億元，其中存、貸款余額分別為959.51億元和604.28億元，存款余額增長(zhǎng)約10倍。

2002年3月從工商銀行四川分行副行長(zhǎng)一職轉(zhuǎn)任浦發(fā)銀行成都分行行長(zhǎng)，在王兵掌舵的15年里，浦發(fā)銀行成都分行的存貸規(guī)模、利潤(rùn)、不良等指標(biāo)均在同區(qū)域股份制銀行之首。《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者了解到，在浦發(fā)銀行內(nèi)部，王兵開展業(yè)務(wù)的模式一度被當(dāng)做典型宣傳學(xué)習(xí)。

據(jù)媒體報(bào)道，王兵曾經(jīng)多次公開表示，銀行長(zhǎng)久經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)要素是抓住形態(tài)不變的增值資本和穩(wěn)定的現(xiàn)金流量，也正是基于這樣的理念，使得王兵對(duì)鋼鐵、煤炭等資源型企業(yè)格外“情有獨(dú)鐘”。尤其在王兵上任初期，正逢鋼鐵、煤炭等大宗商品的黃金十年，這些企業(yè)為浦發(fā)銀行成都分行帶來(lái)了可觀的業(yè)績(jī)回報(bào)。自此，浦發(fā)銀行成都分行開始以一些“非常之道”向這些企業(yè)增發(fā)貸款。

《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者了解到，在浦發(fā)銀行成都分行向礦類企業(yè)投放的貸款中，存在一部分委托貸款，以及委外投資、表外投資、非標(biāo)等抽屜協(xié)議眾多的“準(zhǔn)貸款”。盡管這些貸款的利息回報(bào)高，但是由于缺少真正的擔(dān)保、抵押等緩釋措施，再加上近年來(lái)鋼鐵、煤炭產(chǎn)業(yè)去產(chǎn)能，業(yè)績(jī)不景氣，浦發(fā)銀行成都分行的不良貸款開始增多。

在2017年發(fā)出的公告中，浦發(fā)銀行承認(rèn)成都分行資產(chǎn)質(zhì)量確實(shí)承受一定壓力。公告稱，“近年來(lái)，受區(qū)域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)下行影響，我行成都分行資產(chǎn)質(zhì)量承受一定壓力，煤炭等產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的貸款逾期情況攀升，我行總、分行均已采取必要措施加強(qiáng)管理，積極處置化解。”

面對(duì)這些大量存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的貸款，浦發(fā)銀行成都分行開始騰挪資金來(lái)堵上這些窟窿，通過(guò)承債式收購(gòu)來(lái)騰挪不良貸款。業(yè)內(nèi)人士介紹，這種承債式收購(gòu)，是通過(guò)空殼公司收購(gòu)存在不良貸款企業(yè)，再向空殼公司發(fā)放貸款，由空殼公司代替不良貸款企業(yè)還款。

一家商業(yè)銀行的管理人員告訴《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》記者，承債式收購(gòu)屬于銀行挪騰不良資產(chǎn)的常規(guī)做法。“從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，這種做法屬于寅吃卯糧，并不能解決根本問(wèn)題。成都分行這樣做，可能是因?yàn)橄嘈胚@些企業(yè)有能力最終將貸款還清，希望能給他們一定的周轉(zhuǎn)時(shí)間，從而將不良貸款轉(zhuǎn)化為優(yōu)質(zhì)貸款。”