上海法院判決新三板市場虛假陳述責(zé)任糾紛案

新華社上海1月21日電（記者 蘭天鳴） 上海金融法院近日對上海德駿資產(chǎn)管理有限公司訴北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、海通證券股份有限公司的證券虛假陳述責(zé)任糾紛一案作出判決，駁回原告全部訴訟請求。該案系上海金融法院審理的首例涉新三板市場虛假陳述責(zé)任糾紛案，也是全國首例以判決方式審結(jié)的涉新三板市場虛假陳述責(zé)任糾紛案。

2015年8月，上海德駿資管公司與山東新綠食品股份有限公司簽署《投資協(xié)議》約定，以其管理的基金向新綠公司投資約630萬元。

由興華所提供審計(jì)服務(wù)，海通證券公司出具推薦報(bào)告，新綠公司于2015年11月獲新三板市場掛牌許可。2016年6月，新綠公司更換中興財(cái)光華所為其提供審計(jì)服務(wù)。

同年，新綠公司被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。2018年4月18日，德駿資管公司賣出新綠公司股票，得款約18.5元。2019年6月11日，證監(jiān)會(huì)出具有關(guān)的《行政處罰決定書》認(rèn)定新綠公司存在披露文件虛假記載、未按規(guī)定披露大股東股權(quán)質(zhì)押信息等數(shù)項(xiàng)違法事實(shí)。

德駿資管公司向上海金融法院提起訴訟，認(rèn)為興華所、中興財(cái)光華所出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏，給原告造成損失，海通證券公司出具的推薦報(bào)告存在虛假記載，未盡到持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任，請求三被告連帶賠償投資損失617萬余元。

三被告辯稱，三被告行為與原告損失均無因果關(guān)系等，故三被告均請求駁回原告訴請。

法院經(jīng)審理后認(rèn)為，新綠公司未披露相關(guān)信息的行為構(gòu)成誘多型虛假陳述行為。原告股權(quán)投資行為早于新綠公司新三板掛牌時(shí)間，不符合有關(guān)規(guī)定中關(guān)于誘多型虛假陳述因果關(guān)系的構(gòu)成要件。因此，原告主張對本案誘多型虛假陳述行為主張損害賠償，依據(jù)不足，法院遂判決駁回原告全部訴訟請求。宣判后，原、被告均未上訴。