審計署：金融企業所屬分支機構違規放貸問題突出

中新網6月18日電據審計署網站消息，今日審計署發布了中國投資有限責任公司、中國農業發展銀行、中國銀行股份有限公司2012年度資產負債損益審計結果。審計署金融審計司主要負責人在答記者問時指出，3家金融企業的一些所屬分支機構違規發放貸款等違規經營問題仍較突出；部分分支機構和所屬子公司存在會計核算不實、財務管理混亂等問題。

1.問：請介紹一下這幾年審計署開展金融企業審計的總體情況？

答：針對不斷發展變化的經濟金融形勢，近年來我們不斷拓展金融審計工作的廣度和深度，以維護國家金融安全為主線，以“揭示風險，維護安全，推動創新，促進發展”為工作目標，通過強化審計監督力度，有效揭示國有金融機構經營管理中存在的薄弱環節和重大風險隱患，及時提出完善金融管理體制機制方面的審計建議，促進金融機構規范經營，加強管理，提高效益，實現可持續發展，切實發揮審計監督在防范金融風險、加強金融監管以及促進金融市場平穩健康運行等方面的重要作用。2013年，我們根據年度工作計劃安排，組織審計署有關特派員辦事處200多名審計人員對中國投資有限責任公司、中國農業發展銀行、中國銀行股份有限公司等3家大型金融企業總部及其所屬23家分支機構、直屬企業進行了審計。

2.問：這次審計的重點是什么？

答：審計中，重點把握了3個方面的內容：一是反映3家金融企業貫徹落實國家宏觀調控及貨幣信貸政策情況，反映深化體制改革、加強經營管理等方面主要做法及取得的成效；二是審查3家金融企業法人治理結構和內控制度的健全性和有效性，反映信貸資金投放、投融資活動、金融業務創新以及對所屬機構管控等方面存在的薄弱環節；三是揭露有關企業重大經營風險隱患和違法違規問題，促進其提高全面風險管理水平，有效維護金融資產安全。

3.問：請您介紹一下，本次審計結果如何？金融企業經營管理中還存在哪些主要問題？

答：審計結果表明，3家金融企業能夠認真貫徹落實國家宏觀調控政策，結合實際情況適時調整和優化信貸投放總量、投向和節奏，有效服務實體經濟發展。同時，不斷深化經營體制改革，健全公司法人治理、完善決策機制和風險管控措施，積極創新業務和提升服務質量。經營業績、整體實力和資產質量持續提高，抗風險能力進一步增強，在促進經濟發展方式轉變、支持經濟平穩較快增長等方面發揮了重要作用。

但此次審計也發現一些問題。一是3家金融企業的一些所屬分支機構違規發放貸款等違規經營問題仍較突出，主要是向手續不全或資本金不足的項目發放貸款，違反規定程序向企業發放貸款，違規辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票及開立信用證業務等，以及違規化解不良貸款、超范圍吸收存款及違規動用企業繳存的準備金。二是部分分支機構和所屬子公司存在會計核算不實、財務管理混亂等問題，主要表現為虛列支出、公款私存、多計支出、少計收入、違規列支職工福利性支出及使用虛假發票報銷費用等。三是部分業務經營管理存在薄弱環節和風險隱患，如，部分境外投資盡職調查或后續管理不到位等。

4.問：3家金融企業對審計發現問題的整改情況如何？

答：3家金融企業高度重視本次審計發現的問題，針對審計報告提出的問題及審計建議，多次召開專題會議研究部署整改工作。一是認真研究制定整改工作方案和措施，相關職能部門牽頭開展專項治理，扎實推進整改工作。截至2014年5月底，審計指出的具體問題已基本完成整改。二是完善相關制度、規范操作流程、梳理管控機制，進一步健全內控管理的長效機制。3家金融企業共制定、修訂工作流程以及建立和完善工作機制216項。三是通過嚴格問責，嚴肅處理了有關責任人。

5.問：審計署在加強有關金融企業經營管理和防范金融風險方面有什么建議？

答：根據審計發現的情況，我們提出3個方面的建議。一是應繼續優化信貸投向結構，在業務創新的過程中繼續完善相關管理制度和產品流程，提高境外投資能力，加強項目投后管理和風險控制；二是嚴格執行獨立審貸制度，加大信貸業務審查力度，密切關注企業經營狀況，嚴密監控貸款資金流向及用途，切實防范貸款風險；三是不斷健全內部財務管理制度，規范福利發放、費用報銷等管理措施，依法合規列支各項經營費用，確保會計信息的真實完整。