上交所：著重從抑制投機(jī)炒作等四方面強(qiáng)化監(jiān)管

目前，滬市公司2015年年報(bào)的信息披露事后監(jiān)管問詢工作已基本結(jié)束。就今年年報(bào)事后監(jiān)管問詢的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題及相關(guān)監(jiān)管行動(dòng)，上交所有關(guān)負(fù)責(zé)人回答了記者的提問。

上交所有關(guān)負(fù)責(zé)人指出，年報(bào)期間，上交所采取“邊問詢邊監(jiān)管”的工作方法，動(dòng)態(tài)跟蹤掌握年報(bào)披露進(jìn)展，對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題，著重從督促及時(shí)披露、抑制投機(jī)炒作、加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)作、懲處違規(guī)行為等四方面強(qiáng)化監(jiān)管。

一是督促及時(shí)披露。為強(qiáng)化行業(yè)指引的披露要求，上交所對(duì)行業(yè)指引的披露落實(shí)情況進(jìn)行了持續(xù)跟蹤。據(jù)統(tǒng)計(jì)，先后督促57家公司按行業(yè)指引要求補(bǔ)充披露相關(guān)信息，要求122家公司按年報(bào)格式準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)報(bào)告15號(hào)編報(bào)規(guī)則補(bǔ)充披露。期間，還進(jìn)一步強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)的披露責(zé)任，對(duì)涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理的相關(guān)事項(xiàng)，以書面問詢函或當(dāng)面約見等形式要求年審會(huì)計(jì)師發(fā)表專項(xiàng)意見或進(jìn)一步核查披露。

二是抑制投機(jī)炒作。進(jìn)入年報(bào)披露期以來，不少公司在披露年報(bào)前或同時(shí)，推出“高送轉(zhuǎn)”利潤(rùn)分配方案，或者涉足熱門題材、籌劃資本運(yùn)作，進(jìn)而引發(fā)市場(chǎng)關(guān)注、投機(jī)炒作。上交所在年報(bào)監(jiān)管問詢的同時(shí)，加大對(duì)年報(bào)相關(guān)的熱點(diǎn)題材類公告的監(jiān)管力度。例如，對(duì)市場(chǎng)高度關(guān)注的“高送轉(zhuǎn)”，督促公司嚴(yán)格執(zhí)行新發(fā)布的“高送轉(zhuǎn)”公告格式指引，詳細(xì)披露董事會(huì)表決意向、董事及提議股東的持股變動(dòng)與增減持計(jì)劃、是否符合公司自身業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況等。從披露情況來看，公司“高送轉(zhuǎn)”公告的有效性和針對(duì)性較往年增強(qiáng)，市場(chǎng)盲目跟風(fēng)炒作的情況有很大改觀。

三是加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)作。在積極履行年報(bào)信息披露一線非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管職責(zé)的同時(shí)，按照相關(guān)規(guī)定，與證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門保持良好的監(jiān)管協(xié)作，強(qiáng)化“非現(xiàn)場(chǎng)”與“現(xiàn)場(chǎng)”的監(jiān)管合力。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至目前，對(duì)年報(bào)事后監(jiān)管問詢中發(fā)現(xiàn)涉及公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理疑點(diǎn)、違規(guī)資金占用、不合理的交易事項(xiàng)等監(jiān)管問題和風(fēng)險(xiǎn)的41家公司，均提請(qǐng)證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)予以關(guān)注、核查。

四是懲處違規(guī)行為。年報(bào)期間，上交所針對(duì)業(yè)績(jī)預(yù)告違規(guī)、關(guān)聯(lián)方資金占用、非經(jīng)常性損益未及時(shí)披露、窗口期違規(guī)股票交易等年報(bào)披露相關(guān)的違規(guī)事項(xiàng)，及時(shí)采取監(jiān)管措施或啟動(dòng)紀(jì)律處分調(diào)查程序。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止目前，共采取口頭警示、監(jiān)管關(guān)注、督促規(guī)范運(yùn)作等監(jiān)管措施7次，啟動(dòng)紀(jì)律處分調(diào)查62起。其中，對(duì)18家涉嫌年報(bào)信息披露違規(guī)的公司和相關(guān)當(dāng)事人啟動(dòng)了通報(bào)批評(píng)、公開譴責(zé)的紀(jì)律處分程序，相關(guān)處理結(jié)果將于近期公布。